Informacja Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta Luboń za I półrocze 2008 roku

oraz o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za I półrocze 2008 roku.

I.

Informacja Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2008 roku.

1.

Budżet Miasta na rok 2008 uchwalony został przez Radę Miasta uchwałą nr XVI/97/2008 z dnia 15 stycznia 2008 roku. Uchwała określiła dochody budżetu w wysokości 50.030.663,00 zł oraz wydatki budżetu w wysokości 57.952.663,00 zł.

W I półroczu 2008 roku dokonano trzech zmian planowanych dochodów i wydatków:

- uchwałą Rady Miasta Luboń nr XVIII/108/2008 z dnia 27 marca 2008 roku,

- uchwałą Rady Miasta Luboń nr XX/117/2008 z dnia 29 maja 2008 roku,

- Zarządzeniem Burmistrza Miasta Luboń nr 32/2008 z dnia 27 czerwca 2008 roku.

Dokonanie zmian planowanych dochodów i wydatków budżetu Zarządzeniem Burmistrza Miasta Luboń spowodowane było koniecznością zwiększenia planu dotacji celowej przeznaczonej na dofinansowanie pracodawcom kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników o kwotę 56.808,00 zł tak po stronie dochodów jak i wydatków.

Wprowadzone zmiany zwiększyły łącznie dochody Miasta o kwotę 957.940,00 zł, wydatki natomiast zwiększono łącznie o kwotę 6.111.331,00 zł.

Deficyt budżetu na 30 czerwca 2008 roku wynosił 13.075.391,00 zł.

Zmiany po stronie planu dochodów budżetu Miasta dotyczyły głównie wprowadzenia nowych wielkości: dotacji, części oświatowej subwencji ogólnej oraz kilku zmian w planie dochodów własnych.

Zmiany po stronie planu wydatków budżetu Miasta dotyczyły korekty planu dotacji celowych odpowiednio do wielkości zapisanych po stronie dochodów, rozdysponowania wolnych środków z roku 2007 oraz wskazania nowych źródeł finansowania niektórych inwestycji. Wskutek zmniejszenia wysokości pożyczki z WFOŚiGW do kwoty 500.000,00 zł (w I wersji budżetu pożyczka zaplanowana była w kwocie 1.800.000,00 zł) zaistniała konieczność zwiększenia kredytu komercyjnego o kwotę 1.300.000,00 zł w celu zrównoważenia budżetu.

2.

Wykonane dochody budżetu w okresie od 01.01.2008 r. do 30.06.2008 r. wyniosły 26.283.759,40 zł, co stanowi 51,55% dochodów planowanych. (Załącznik nr 1 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2008 r.)

Nadwyżka wykonanych w I półroczu dochodów w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych wyniosła 789.457,90 zł.

Stopień wykonania dochodów w I półroczu 2008 r. w poszczególnych działach budżetu w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych przedstawia tabela 1.

Tabela 1

Relacje dochodów osiągniętych w I półroczu 2008 do planowanych dochodów rocznych

Dział	Dział	Procent wykonania planowanych dochodów rocznych	Różnica do połowy planowanych dochodów rocznych
010	Rolnictwo i Łowiectwo	99,98%	+782,67
020	Leśnictwo	0,00%	-37,50
600	Transport i Łączność	101,57%	+360.500,96
700	Gospodarka mieszkaniowa	18,13%	-804.985,71
710	Działalność usługowa	47,95%	-205,00
750	Administracja publiczna	76,10%	+64.168,13
751	Urzędy Naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	50,92%	+36,00
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	42,65%	-3.309,26
756	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	50,63%	+197.888,04
758	Różne rozliczenia	61,54%	+1.159.860
801	Oświata i wychowanie	45,37%	-16.860,96
852	Pomoc społeczna	48,77%	-58.099,40
854	Edukacyjna Opieka Wychowawcza	100,00%	+37.159,00
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	103,52%	+35.896,89
921	Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego	123,46%	+41.872,64
926	Kultura fizyczna i sport	12,47%	-225.208,60
	RAZEM	51,55%	+789.457,90

Stopień wykonania w I półroczu dochodów rocznych w poszczególnych działach waha się od 123,46% w dziale 921 – Kultura i ochrona Dziedzictwa Narodowego, 103,52% w dziale 900 – Gospodarka komunalna i Ochrona Środowiska do 12,47% w dziale 926 – Kultura fizyczna i sport oraz 0,0% w dziale 020 – Leśnictwo.

Największe różnice w wartościach bezwzględnych w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych występują w działach:

600 – Transport i Łączność - 360.500,96

700 – Gospodarka mieszkaniowa - 804.985,71

756 – Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem -

197.888,04

926 – Kultura fizyczna i sport – 225.208,60

Konieczność szczegółowego wyjaśnienia odchyleń dochodów wykonanych oraz wskazanie przyczyn znaczących różnic wykonania dochodów w stosunku do połowy planu rocznego wynika z treści uchwały Rady Miasta Luboń w sprawie zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze. Uchwała określa rozpatrzenie wykonania dochodów oraz znaczniejszych odchyleń pomiędzy planem a wykonaniem w szczegółowości uchwalonej przez Radę Miasta a więc w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej (tj. dział, rozdział, paragraf).

Za znaczniejsze odchylenia dochodów wykonanych wskazano takie sytuacje, w których wartości dochodów różnią się o („-”) 10% i mniej niż 10.000,00 zł albo o („+”) 10% i o więcej niż 20.000,00 zł w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych.

Zestawienie znaczących odchyleń dochodów wykonanych przedstawia tabela 2.

Poniżej omówiono odchylenia przedstawione w tabeli. W omówieniu znaczących odchyleń pominięto dochody z dotacji na pokrycie zadań zleconych i własnych, których realizacja uzależniona jest od wysokości środków przekazanych przez ich dysponentów.

Tabela 2

Znaczące odchylenia wykonania dochodów budżetu w I półroczu 2008 w stosunku do planowanych dochodów rocznych

1. W poz. 60016 – 6323 przekazano dotację celową w kwocie 694.000,00 zł przeznaczoną na realizację zadania inwestycyjnego tj. przebudowę skrzyżowania Poniatowskiego – Kościuszki – Unijna. Zgodnie z zawartym porozumieniem z Wojewodą Wielkopolskim dotacja została przekazana w I półroczu roku 2008 tj. w terminie wynikającym z realizacji i rozliczenia całości zadania inwestycyjnego, na które została przyznana.

2. W poz. 70004 – 2370 zaplanowano w kwocie 108.380,00 zł nadwyżkę środków obrotowych zakładu budżetowego – Biura Majątku Komunalnego. Zgodnie z obowiązującym terminem wpłaty oraz w wysokości wynikającej z rozliczenia, wpłatę wniesiono jednorazowo w I kwartale br.

3. Wysoki poziom wykonania dochodów w poz.70005-0470 dotyczących opłat za użytkowanie wieczyste związany jest z faktem, iż opłaty te są wnoszone w całości do 31 marca.

4. Wyższe od połowy zaplanowanych wpłat wykonanie dochodów z tytułu najmu i dzierżawy (70005-0750) wynika z terminów płatności przypadających w większości w I półroczu.

5. Niskie wykonanie planu dochodów w pozycji 70005 – 0770 w wysokości 0,06% spowodowane jest faktem, iż nieruchomości ujęte w planie dochodów na rok 2008 zostały przewidziane do sprzedaży w II połowie roku.

   - działka o pow. 1336 m² narożnik ul. Konarzewskiego i Żeromskiego – przewidywany termin przetargu około 10.10.2008 r.

   - działka o pow. 314 m² przy ul. Miodowej termin przetargu około 15.09.2008 r.

   - działka o pow. 2048 m² przy ul. Miodowej (pod przedszkole) – przewidywany termin przetargu około 15.10.2008 r.

   - działka o pow. 1962 m² przy ul. Konarzewskiego przewidywany termin przetargu około 20.11.2008 r.

   - w trybie bezprzetargowym przewiduje się sprzedaż gruntu przy ul. Ks. Streicha (132 m²) oraz przy ul. Leśnej 117 m² do końca września br.

6. W poz. 70095 – 6260 – zaplanowano dotację w kwocie 470.000,00 zł z Funduszu Dopłat tworzenia lokali socjalnych. Spodziewany termin otrzymania dotacji to m-c październik br.

7. Wysokie wykonanie planu dochodów w poz. 75023 – 0920 (113,02%) tj. z tytułu odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na rachunku bankowym budżetu spowodowane jest głównie uzyskaniem odsetek z tytułu lokat w rachunku bieżącym w I półroczu głównie z powodu finansowania inwestycji w mniejszym zakresie niż w II półroczu. Pozostają więc wolne środki podlegające oprocentowaniu.

8. Według informacji uzyskanej z I Urzędu Skarbowego Poznań Stare Miasto wykazana w poz. 75615 – 0500 ujemna kwota dochodów wykonanych wynika z faktu przeksięgowania dochodów w tej wysokości do pozycji 75616 – 0500 wskutek błędnego sklasyfikowania wcześniejszego wpływy podatku na konto osób prawnych (wpłata dotyczyła osób fizycznych).

9. Wyższe od połowy zaplanowanych wpłat wykonanie dochodów z tytułu podatku od nieruchomości od osób fizycznych (75616-0310) związane jest ze zwiększeniem podstawy opodatkowania w trakcie roku podatkowego oraz ze zwiększonymi wpłatami z tytułu zaległości podatkowych.

10. Wykonanie dochodów z tytułu podatku od środków transportowych od osób fizycznych (75616-0340) na poziomie 67,48% związane jest ze zwiększeniem podstawy opodatkowania w trakcie roku podatkowego oraz ze zwiększonymi wpłatami z tytułu zaległości podatkowych.

11. W poz. 75616 – 0360 wysokie wykonanie planu dochodów (130,59%) spowodowane jest prawdopodobnie większą skalą zdarzeń podlegających podatkowi od spadków i darowizn już w I półroczu 2008 r. w stosunku do roku poprzedniego. Prognozę planu podatku od spadków i darowizn sporządzono w oparciu o wykonanie roku 2007.

12. Niższe wykonanie planu dochodów w pozycji 75616 – 0500 (39,83%) spowodowane jest mniejszą skalą czynności prawnych podlegających podatkowi niż zakładano na etapie uchwalania budżetu.

13. Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat (75616-0910) zrealizowano w kwocie o 12.033,19 zł mniejszej od połowy planowanych wpłat. Wynika to z mniejszych wpływów w I półroczu niż zaplanowano w budżecie.

14. Pozycja (75618-0480) dotyczy wpływów z tytułu opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu. Wykonanie na poziomie 71,67 % planu wynika ze sposobu płatności tej opłaty. Jest ona płatna w trzech równych ratach, z tego 2 przypadają w I półroczu.

15. W poz. 75618 – 0490 zrealizowano w I półroczu dochody w 17,56% w stosunku do planu rocznego. Niskie ich wykonanie spowodowane jest głównie uzyskaniem dochodów z opłat za zajęcie pasa drogowego na poziomie ok. 10.000,00 zł przy założeniu planu rocznego 100.000,00 zł. Opłaty w I półroczu pochodzą tylko od odbiorców indywidualnych bowiem nie realizowano w tym okresie większych inwestycji w pasie drogowym (budowa kanalizacji sanitarnej, budowa sieci wodociągowej oraz linii przesyłowych). Większe wpływy spodziewane są zgodnie z wydanymi decyzjami od firm realizujących inwestycje w pasie drogowym w II półroczu. Wpływy z opłat za wpisy (zmiany) do ewidencji działalności gospodarczej kształtują się na poziomie wykonania I półrocza roku poprzedniego.

16. Wysokie wykonanie planu udziałów Miasta w podatku dochodowym od osób prawnych (pozycja 75621- 0020) wynika z faktu wyższych wpłat podatku dochodowego osób prawnych z terenu miasta do budżetu państwa w stosunku do roku poprzedniego. Wysokość planu w tej pozycji szacowano bowiem na poziomie wykonania roku 2007.

17. Pozycja 80104 – 2310 dotyczy dotacji na pokrycie kosztów pobytu dzieci z Poznania w placówkach przedszkolnych na terenie miasta Lubonia (Porozumienie pomiędzy miastem Luboń a miastem Poznań). Wykonanie planu dotacji w 24,47% spowodowane jest faktem mniejszej liczby dzieci uczęszczających do przedszkoli niż zakładano przy uchwalaniu budżetu oraz faktem wpłaty odpłatności za m-c maj i czerwiec w m-cu lipcu.

18. Pozycja 90013 – 0970 wykonanie planu dochodów w 100% spowodowane jest faktem iż zaplanowane dochody dotyczą zwrotu środków przekazanych gminie Kostrzyn przez Miasto Luboń na budowę schroniska dla bezdomnych zwierząt w Skałowie. Wskutek wygaśnięcia porozumienia o realizacji inwestycji rozliczone środki zwrócono w I półroczu br.

19. Pozycja 92195 – 0970 obejmuje dochody z tytułu odpłatności za udostępnienie terenu na cele reklamowe podczas imprez ogólnomiejskich (Dni Lubonia).

    Odpowiednio do czasu organizowania imprezy środki te zostały wniesione w I półroczu w kwocie wyższej niż zaplanowano.

20. W pozycji 92601 – 6260 zaplanowana jest ostatnia rata dotacji z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej na budowę hali widowiskowo-sportowej. Planuje się jej wykorzystanie w kwocie 600.000,00 zł w ostatnim kwartale br.

Wysokość wykonanych dochodów w I półroczu br. na poziomie 51,55% skłania do zwrócenia szczególnej uwagi na ich realizację w III i IV kwartale. Zważywszy, że w kwocie dochodów wykonanych znajduje się lipcowa rata części oświatowej subwencji ogólnej (773.238,00 zł). Po jej odliczeniu realne dochody stanowiłyby 50,0% dochodów wykonanych.

W II półroczu szczególną kontrolą należy objąć (oceniając jednocześnie realność ich wykonania) realizację dochodów z tytułu:

- sprzedaży gruntów,

- udziału miasta w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa,

- podatku od czynności cywilnoprawnych osób fizycznych i prawnych,

- dotacji na budowę hali widowiskowo-sportowej,

- dotacji na budownictwo socjalne.

Ponadto analizie należy poddać inne jednorazowe dochody, których realizacja mieć będzie również wpływ na wysokość wykonania planu dochodów budżetu za rok 2008.

Na wysokość osiąganych dochodów wpływ ma również wysokość stawek podatkowych ustalonych przez Radę Miasta oraz udzielone umorzenia i rozłożenia na raty.

Zmniejszenie dochodów budżetu w I półroczu z tytułu uchwalenia stawek podatkowych na poziomie niższym od maksymalnego wyniosło:

w podatku od nieruchomości

• od osób prawnych – 175.573,12 zł

• od osób fizycznych – 342.897,47 zł

w podatku od środków transportowych

• od osób prawnych – 45.068,41 zł

• od osób fizycznych – 100.007,34 zł

Ubytek w podatku rolnym z tytułu obniżenia stawek wyniósł 7.264,50 zł od osób fizycznych i 509,- zł od osób prawnych.

W I półroczu skutki umorzeń i rozłożeń na raty zaległości przedstawiają się następująco:

Podatek od nieruchomości od osób fizycznych:

umorzenia – 9.406,60 zł

rozłożenia na raty – 12.480,08 zł

Podatek od środków transportowych od osób fizycznych:

umorzenia – 5.972,-zł

rozłożenia na raty – 1.072,- zł

Do realizacji planowanych dochodów miasta ważne jest egzekwowanie należności podatkowych.

W okresie I półrocza w zakresie podatku od nieruchomości wystawiono 367 tytuły wykonawcze i 1583 upomnienia, a w zakresie podatku od środków transportowych 104 tytuły wykonawcze i 102 upomnienia.

Odnośnie zaległości w użytkowaniu wieczystym wysłano 65 wezwań do zapłaty a 12 spraw skierowano do sądu. W przypadku opłat z tytułu dzierżawy i najmu wysłano 14 wezwań do zapłaty.

W zakresie mandatów wystawiono 31 tytułów wykonawczych.

Skutkiem tych i wcześniejszych działań były wpłaty zaległych podatków.

Wyniosły one:

• dla podatku od nieruchomości od osób prawnych – 80.998,93 zł

• dla podatku od nieruchomości od osób fizycznych – 252.173,07 zł

• w podatku od środków transportowych od osób fizycznych – 78.894,45 zł

• w podatku od środków transportowych od osób prawnych – 5.588,- zł

Ponadto wyegzekwowano 3.641,29 zł z tytułu zaległości w opłatach za użytkowanie wieczyste, oraz 11.949,32 zł z tytułu opłat dzierżawnych.

Mimo prowadzonych działań kwota zaległości podatkowych jest stosunkowo wysoka, co przedstawia poniższa tabela. Wynika to z faktu, iż równolegle z wypłatami zaległych należności z okresów ubiegłych powstają nowe, zaległości bieżące. Należy jednak zauważyć, że w z analogicznym okresem roku poprzedniego w większości przypadków kwoty zaległości uległy zmniejszeniu. Widoczne jest to szczególnie w przypadku zaległości z tytułu podatku od nieruchomości.

Tabela 3

Zaległości podatkowe na 30.06.2008r.

(dotyczy podatków bezpośrednio realizowanych przez Miasto Luboń)

3.

Wydatki budżetu miasta w I półroczu wyniosły 25.720.391,80 zł, co stanowi 40,15% planowanych wydatków rocznych. (Załącznik nr 2 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2008 roku).

Różnica pomiędzy wykonanymi w I półroczu wydatkami, a połową planowanych wydatków rocznych wyniosła 6.311.605,20 zł.

Różnica ta wynika z niskiego wykonania wydatków majątkowych, których realizacja i płatności koncentrują się głównie w II półroczu.

Wykonane w I półroczu wydatki majątkowe wyniosły 7.092.823,74 zł, co stanowi 28,63% planowanych wydatków rocznych. Różnica między wykonanymi wydatkami majątkowymi, a połową planowanych wydatków rocznych wynosi 5.295.016,20 zł.

Wydatki bieżące w I półroczu wyniosły 18.627.568,06 zł co stanowi 47,40%.

Zrealizowane wydatki bieżące były niższe od połowy rocznych planowanych wydatków bieżących o 1.016.588,94 zł.

Zestawienie wykonania planowanych wydatków rocznych w poszczególnych działach w tym wydatków bieżących i majątkowych przedstawia tabela 4.

Tabela 4

Stopień wykonania planowanych wydatków rocznych w I półroczu 2008r.

Wykonanie to zawiera się w przedziale od 98,40% w dziale 010 – Rolnictwo i Łowiectwo oraz 58,45% w dziale 921 – Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego do 0% w dziale 758 – Różne rozliczenia i 7,07% w dziale 757 – Obsługa długu publicznego.

Największe różnice bezwzględne między wydatkami wykonanymi a połową wykonanych wydatków rocznych wyniosły:

- 3.328.244,75 zł w dziale 926 – Kultura fizyczna i sport,

- 2.127.277,64 zł w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska,

- 499.911,55 zł w dziale 700 – Gospodarka mieszkaniowa,

- 477.500,00 zł w dziale 758 – Różne rozliczenia.

Są to główne działy budżetu, w których zaplanowane zostały wysokie wydatki majątkowe bądź rezerwy celowe na wydatki majątkowe.

Zróżnicowanie wykonania w I półroczu planowanych wydatków majątkowych wahało się od 0% działach 758 – Różne rozliczenia i 801 – Oświata i wychowanie, 0,64% w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, 8,84% w dziale 926 – Kultura fizyczna i sport do 57,05% w dziale 700 – Gospodarka mieszkaniowa oraz 99,76% w dziale 754 – Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa i 99,92% w dziale 750 – Administracja Publiczna.

Największe różnice bezwzględne między wydatkami wykonanymi w I półroczu, a połową planowanych rocznych wydatków majątkowych wynosiły:

- 3.321.717,30 zł w dziale 926 – Kultura fizyczna i sport

- 2.167.611,28 zł w dziale 900 – gospodarka komunalna i ochrona środowiska

- 479.070,86 zł w dziale 700 – gospodarka mieszkaniowa

- 395.000,00 zł w dziale 758 – Różne rozliczenia.

Stopień wykonania w I półroczu planowanych bieżących wydatków rocznych zawierał się między 0,0% w dziale 758 – Różne rozliczenia, 7,07% w dziale 757 – Obsługa długu publicznego oraz 16,95% w dziale 710 – Działalność usługowa a 58,45% w dziale 921 – Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, 59,62% w dziale 700 – Gospodarka mieszkaniowa oraz 98,40% w dziale 010 – Rolnictwo i Łowiectwo.

Największe bezwzględne różnice między wydatkami wykonanymi w I półroczu, a połową planowanych rocznych wydatków bieżących wynoszą:

- 326.125,18 zł w dziale 852 – Pomoc społeczna

- 245.028,26 zł w dziale 710 – Działalność usługowa

- 214.644,87 zł w dziale 757 – Obsługa długu publicznego

- 174.988,57 zł w dziale 600 – Transport i Łączność.

Wyjaśnienie znaczących odchyleń realizacji wydatków w I półroczu roku 2008 w stosunku do połowy planu rocznego wymaga ich rozpatrzenia w szczegółowości uchwalonej przez Radę Miasta stosownie do zapisów uchwały Rady Miasta Luboń w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2008 r.

Jako podstawę uznania stopnia wykonania wydatku za znacząco odbiegające od planu przyjęto kryteria takie same jak w przypadku znaczących odchyleń dochodów, a więc „-”10% i mniej niż 10.000,00 zł albo „+”10% i o więcej niż 20.000,00 zł.

Tak wyodrębnione znaczące odchylenia wydatków wykonanych od połowy planowanych wydatków rocznych zawiera tabela 5.

Tabela 5

Znaczące odchylenia wykonania wydatków budżetu w I półroczu 2008 w stosunku do wydatków planowanych

1. W pozycji 60016 – wydatki bieżące dotyczą utrzymania ulic i placów w mieście w zakresie czyszczenia kanalizacji deszczowej, równania dróg gruntowych, podnoszenia studzienek, asfaltowania nawierzchni. Niższe wykonanie od połowy planu rocznego wynika z kasowego rozliczenia w lipcu br. wykonanych prac w m-cu czerwcu oraz zabezpieczenia rezerwy środków na zimowe utrzymanie ulic.

2. Wydatki w pozycji 60016 – 6053 dotyczą wydatków majątkowych tj. przebudowy skrzyżowania Poniatowskiego – Kościuszki – Unijna. W związku z zakończoną inwestycją przekazano całość zaplanowanej dotacji na dofinansowanie w/w zadania.

3. Pozostałe wydatki bieżące w rozdziale 70005 wykonane w 86,40% dotyczą wypłaty odszkodowań za brak dostarczenia lokali socjalnych na podstawie prawomocnych wyroków sądowych. Znaczna ich część została wypłacona w I półroczu.

4. Wydatki majątkowe w pozycji 70005 wykonane w I półroczu już w 76,46%dotyczą wykupu gruntów. Zaplanowane środki są bowiem niewystarczające w stosunku do potrzeb miasta w zakresie regulowania praw własnościowych szczególnie wykupu gruntów pod drogi.

5. Wykonanie pozostałych wydatków bieżących w rozdziale 71004 – plany zagospodarowania przestrzennego w wysokości 15,11% jest efektem opóźnienia prac projektowych dotyczących zmiany „Studium” a tym samym uległy przesunięciu terminy realizacji i płatności za plany miejscowe na II półrocze.

6. W Pozycji 71014 – niższe wykonanie od połowy planowanych wydatków rocznych związane jest z przesunięciem wydatków związanych z ekspertyzami, opiniami, wycenami, opłatami notarialnymi, podziałem oraz innymi czynnościami związanymi z pracami w zakresie gospodarki nieruchomościami na II półrocze.

7. W I połowie roku zakupiono fotoradar dla potrzeb Straży Miejskiej stąd wykonanie planu wynosi 99,76%.

8. Pozostałe wydatki bieżące związane z poborem podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych związane głównie z kosztami postępowania sądowego (w zakresie egzekucji niepodatkowych należności) oraz zakupem druków i opłatami pocztowymi (koszty wysyłania upomnień) poniesione będą w wyższej wysokości w II półroczu.

9. Wydatki w pozycji 75702 dotyczą odsetek od obligacji i w mniejszej części od pożyczek z WFOŚiGW. Termin płatności odsetek od wykupu ostatniej serii obligacji przypada na m-c grudzień br. Stąd niskie wykonanie wydatków w I półroczu.

10. Wyższe wykonanie od połowy planu rocznego pozostałych wydatków bieżących (64,28% planu rocznego) w szkołach podstawowych – pozycja 80101 związane jest głównie z poniesieniem wydatków na zakup energii, gazu w 63% w stosunku do planu (par. 4260) oraz poniesieniem wydatków na ZFŚS w wysokości 75% kwoty naliczonej (par. 4440).

11. W pozycji 80104 – 2310 przekazano dotację Miastu Poznań za pobyt dzieci z Lubonia w przedszkolach publicznych i niepublicznych na terenie Miasta Poznania w blisko 40%. Odpłatność za m-c czerwiec przekazano w m-cu sierpniu po otrzymaniu rozliczenia.

12. W pozycji 80104 – Przedszkola – pozostałe wydatki bieżące – nie wydatkowano środków przeznaczonych na prace remontowe w Przedszkolu Publicznym przy ul. Konarzewskiego. Ze względu na planowany szerszy zakres prac remontowych zadanie to przesunięto do realizacji na rok 2009.

13. Wykonanie planu w pozycji 85214 na poziomie 32,87% planu wynika z faktu, iż trudno przewidzieć liczbę osób i wielkość pomocy w formie zasiłków okresowych i celowych. Większość wypłat zasiłków celowych kumuluje się pod koniec roku w okresie zimowym, wówczas to większa liczba osób korzysta ze wsparcia Ośrodka. Ponadto Ośrodek w ciągu roku zabezpiecza rezerwę na zasiłki celowe na wypadek niespodziewanych zdarzeń losowych np. pożar.

14. Wykonanie planu w pozycji 85219 w zakresie pozostałych wydatków bieżących wynosi 36,19% planu. Wynika to w głównej mierze z niewykonania planu wydatków w par. 4270, co jest związane z budową dojazdu do Ośrodka po oddaniu do użytku budynku komunalnego i socjalnego.

15. Wykonanie planu w zakresie świadczenia usług opiekuńczych wynosi na dzień 30.06.2008r. - 37,10% planu. Liczba godzin świadczonych usług, które zostały przyznane osobom korzystającym z takiej formy pomocy ulega w ciągu miesiąca częstym zmianom np. pobyt w szpitalu, u rodziny bądź zgon. Stąd trudno zaplanować faktyczny wymiar takiej pomocy.

16. Wykonanie planu wydatków przeznaczonych na wynagrodzenie i pochodne w rozdziale 85412 – Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku na poziomie 27,60% planu rocznego wynika z faktu, iż pozostała część planowanych na ten cel wydatków zrealizowana zostanie w m-cu lipcu i sierpniu w ramach prowadzonej w szkołach „Akcji Lato”.

17. W pozycji 85412 – pozostałe wydatki bieżące – wysokie wykonanie wydatków w tej pozycji związane jest z dokonanymi zakupami materiałów i usług związanych z wypoczynkiem dzieci w szkołach w ramach „Akcji Zima” i „Akcji Lato”. Środki na pozostałe wydatki bieżące przekazano szkołom na wypoczynek dzieci w okresie letnim jeszcze w m-cu czerwcu br.

18. Wydatki zaplanowane w pozycji 90001 – 6050 (dotyczą budowy kanalizacji deszczowej, sanitarnej, budowy sieci wodociągowej oraz zwrotu części opłat za przyłącza kanalizacyjne) zrealizowane zostały w 0,65% w stosunku do planu rocznego.

    - budowa kanalizacji deszczowej – trwają prace przygotowawcze do udzielenia zamówienia publicznego dla budowy kanalizacji deszczowej w ulicy Konarzewskiego. Rozstrzygnięcie przetargu nastąpiło w m-cu sierpniu z terminem wykonania do października 2008 r.

    - budowa kanalziacji sanitarnej – rozstrzygnięto i podpisano umowy na budowę kanalizacji sanitarnej w rejonie ulicy Fabrycznej i Dworcowej. W II półroczu 2008 r. planowane jest zrealizowanie 100% zakresu robót inwestycyjnych zaplanowanych na bieżący rok

    - budowa sieci wodociągowej – trwają prace projektowe sieci wodociągowej w ulicach miasta zgodnie z przyjętym planem rzeczowym. Do końca br. planuje się co najmniej zrealizowanie zakresu prac w 95%.

19. Wysokie wykonanie planu wydatków na utrzymanie zieleni w mieście (96,67%) wynika z faktu, iż wydatki na utrzymanie zieleni zostały również zaplanowane w ramach środków GFOŚiGW. Stąd w pierwszej kolejności wydatkowano środki z budżetu miasta.

20. Na zagospodarowanie terenu w rejonie zbiornika „Kocie Doły” (poz. 90004 – 6050) nie poniesiono żadnych wydatków w I półroczu.

    Jest to związane z długim trybem prac Komisji Rady Miasta nad wyborem rodzaju nawierzchni (wizytacje).

21. Wydatki w pozycji 92195 dotyczą finansowania imprez kulturalnych (głównie „Dni Lubonia”), które odbywają się głównie w I półroczu. Stąd poniesione wydatki znacznie odbiegają od połowy planu rocznego.

22. Pozostałe wydatki bieżące poniesione na utrzymanie boisk sportowych (poz. 92601) wyniosły na 30.06.2008 r. 65,41% planowanych wydatków rocznych. Wyższe wykonanie w stosunku do połowy planowanych wydatków rocznych dotyczy poniesionych wydatków na utrzymanie boiska przy ul. Rzecznej. W I półroczu zamontowano siedziska, wykonano boksy dla zawodników oraz przygotowano teren pod boisko treningowe.

23. Wydatki w pozycji 92601 – 6050 dotyczą:

    - budowy hali widowisko-sportowej.

    W I półroczu na budowę hali widowiskowo-sportowej poniesiono wydatki w kwocie 713.786,70 zł co stanowi 9,15% wydatków planowanych do końca roku. Trwają prace budowlano-wykończeniowe w budynku hali. W przygotowaniu postępowanie przetargowe na zagospodarowanie terenu wokół hali. Planuje się zrealizowanie zakresu przewidzianego na rok bieżący w 100%.

    - budowy boiska sportowego przy SzP nr 4

    W I półroczu nie poniesiono żadnych wydatków na w/w inwestycję z powodu braku decyzji Ministra Sportu odnośnie zakończenia procesów oceny wniosków na dofinansowanie budowy boisk sportowych. Na dzień składania w/w informacji z wykonania budżetu za I półrocze wiadomym jest, iż Miasto Luboń nie otrzymało dofinansowania.

24. Niskie wykonanie wydatków (1,71%) w pozycji 92695 – pozostała działalność, dotyczące remontów i utrzymania placów zabaw na terenie miasta spowodowane jest kasowym rozliczeniem w m-cu lipcu prac wykonanych w m-cu czerwcu oraz zaplanowanymi do wykonania remontami na II półrocze (m.in. ogrodzenie placu zabaw przy ul. Poznańskiej, Fornalskiej oraz modernizacja placu zabaw w Parku Siewcy), które zostaną wykonane w przypadku akceptacji przez Komisję Sfery Społecznej.

4.

Budżet miasta na rok 2008 przewiduje niedobór w wysokości 13.075.391,00 zł. Przychody budżetu tworzą wolne środki z roku 2007 w wysokości 5.153.391,00 zł, pożyczka z WFOŚiGW w wysokości 500.000,00 zł oraz kredyt komercyjny w wysokości 10.800.000,00 zł. Przychody te pokrywają w całości deficyt budżetu, a w pozostałej części wykup obligacji serii F w kwocie 2.900.000,00 zł oraz spłatę pożyczek z WFOŚiGW w kwocie 478.000,00 zł.

Wobec wykonania w I półroczu 2008 r. dochodów w wysokości 26.283.759,40 zł i wydatków w wysokości 25.720.391,80 zł powstała nadwyżka w wysokości 563.367,60 zł. Jest to jednak niekasowe rozliczenie budżetu lecz czysto formalne. W skład nadwyżki wchodzą dochody otrzymane za pośrednictwem Urzędów Skarbowych po 30 czerwca, a zaliczane przez te Urzędy do dochodów wykonanych w I półroczu 2008 r. Podobnie traktowana jest rata udziałów miasta w podatku dochodowym od osób fizycznych za miesiąc czerwiec a przekazana na konto budżetu miasta w lipcu.

Z drugiej strony do dochodów I półrocza zaliczona jest lipcowa rata części oświatowej subwencji ogólnej przekazana miastu w czerwcu 2008 r.

5.

Plan i wykonanie przychodów i rozchodów Miasta przedstawia załącznik nr 5 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2008 r.

W I półroczu spłacono raty pożyczek z WFOŚiGW w łącznej kwocie 163.000,00 zł.

Wobec powyższego zadłużenie miasta na koniec I półrocza wyniosło 5.280.750,00 zł (co stanowi 10,36% planowanych dochodów), w tym zadłużenie z tytułu obligacji 2.900.000,00 zł (jest to ostatnia seria obligacji, której wykup przypada na m-c grudzień br. oraz zadłużenie z tytułu zaciągniętych pożyczek z WFOŚiGW – 2.380.750,00 zł.

Do końca br. przypadają jeszcze koleje raty spłat zaciągniętych pożyczek w wysokości 315.000,00 zł. W II półroczu planuje się zaciągnąć pożyczkę w kwocie 500.000,00 zł z WFOŚiGW na budowę kanalizacji sanitarnej oraz kredyt komercyjny w kwocie 10.800.000,00 zł również na zadania inwestycyjne.

Wydatki na obsługę długu publicznego miasta wyniosły w I półroczu 35.355,13 zł.

Na koniec I półrocza miasto posiadało zobowiązanie wymagalne w wysokości 27.000,00 zł z powodu wpływu faktury do działu Księgowości po terminie zapłaty, który upłynął 30.06.2008 r. Zobowiązania zostały uregulowane w I połowie lipca br.

6.

Realizację planów przychodów i wydatków zakładów budżetowych oraz dochodów i wydatków dochodów własnych jednostek budżetowych przedstawia załącznik nr 6 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2008 r.

1. Realizacja planów przychodów i wydatków zakładów budżetowych.

W Przedszkolu nr 1 zrealizowano przychody ogółem w 45,61% w tym przychody własne w 56,55% zaś otrzymana dotacja z budżetu miasta wyniosła 42,50% gdyż część przeznaczona na remont przedszkola została przekazana w miesiącu lipcu . Wydatki ogółem zrealizowano w I półroczu w 43,11% w stosunku do planowych wydatków rocznych w tym płace z narzutami w 43,92% zaś pozostałe wydatki bieżące w 41,35%. W Przedszkolu nr 5 zrealizowano przychody ogółem w wysokości 47,38% w tym przychody własne w wysokości 56,45% zaś otrzymana dotacja z budżetu miasta stanowiła 45,11% planu. Nieco niższe wykonanie dotacji spowodowane jest przekazaniem środków na remont przedszkola w miesiącach lipiec - sierpień. Wydatki natomiast zrealizowano w 47,12% w tym płace z narzutami w 45,50% i pozostałe wydatki w wysokości 51,20%. Gospodarka finansowa zarówno w Przedszkolu nr 1 i 5 w zakresie realizacji przychodów i wydatków w I półroczu 2008 r. przebiegała bez znaczących odchyleń od połowy planu . Kierunki wydatków w obu placówkach są podobne. Jak wynika ze sprawozdań półrocznych Rb-30 znaczącą część wydatków stanowią płace z narzutami oraz wydatki na zakup żywności. Biuro Majątku Komunalnego - dział 700 rozdział 70004 zrealizowało przychody ogółem w 40,15% w tym przychody własne w 39,30% przy otrzymanej dotacji przedmiotowej z budżetu miasta w wysokości połowy planowanej kwoty. Niższe o ok. 10% od połowy planu zrealizowane przychody własne spowodowane są głównie rosnącymi wciąż zaległościami z najmu mieszkań komunalnych. Wydatki natomiast zrealizowano w blisko 30,%.

Ich struktura przedstawia się następująco:

- remonty, utrzymanie i obsługa budynków komunalnych stanowią 47,90% poniesionych wydatków,

- koszty związane z administrowaniem majątkiem dzierżawionym stanowią 10,01% wydatków ogółem,

- obsługa i utrzymanie stacji zlewczej stanowi 6,80% ogółu wydatków,

- zarządzanie budynkiem Przychodni Zdrowia przy ul. Poniatowskiego stanowi 9,18% ogółu wydatków,

- administracja Biura Majątku komunalnego stanowi 25,56% ogółu wydatków,

- zarządzanie cmentarzem komunalnym stanowi 0,55% ogółu wydatków.

2. Wykonanie planu dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi finansowanych.

Rachunek dochodów własnych jednostek budżetowych został utworzony na podstawie Uchwały Rady Miasta Luboń w XLV/220/2006 z dnia 2 marca 2006 roku .Utworzyły go następujące jednostki budżetowe:

- Szkoła Podstawowa nr 1

- Szkoła Podstawowa nr 2

- Szkoła Podstawowa nr 3

- Szkoła Podstawowa nr 4

- Gimnazjum nr 1

- Gimnazjum nr 2

Dochody gromadzone na tych rachunkach pochodzą :

- z wpływów za świadczone usługi żywieniowe w stołówkach szkolnych oraz odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na tych rachunkach. Są one przeznaczone na pokrycie wydatków związanych ze świadczeniem usług żywieniowych w stołówkach szkolnych. Dotyczy to Szkoły Podstawowej nr 2 i 4.

- z wpływów za wynajem pomieszczeń oraz odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na tych rachunkach. Dochody z tego tytułu są głównie przeznaczone na pokrycie wydatków związanych z wyposażeniem dydaktycznym jednostek, remontami bieżącymi i dofinansowaniem podstawowej, bieżącej działalności statutowej jednostek.

Ten zakres gromadzonych dochodów dotyczy wszystkich jednostek, które zostały upoważnione do utworzenia rachunku dochodów własnych .

Ogółem w I półroczu jednostki budżetowe zrealizowały dochody własne w 49,63%

zaś wydatki w zakresie zgromadzonych dochodów w 38,48% . Niewydatkowaną kwotę dochodów stanowią środki pieniężne zgromadzone na wyodrębnionych rachunkach bankowych tych jednostek .

7.

Realizację planu wykonania przychodów i wydatków GFOŚiGW przedstawia załącznik nr 7 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2008 r.

Przychody ogółem zrealizowano w kwocie 43.623,25 zł co stanowi 43,63% planu. Przychody te pochodzą z opłat za korzystanie ze środowiska w wysokości 43.623,25 zł.

Wydatki zaś ogółem w I półroczu zrealizowano w kwocie 32.813,69 zł co stanowi 32,81% planu. Wydatki te zostały poniesione głównie na wniesienie składki członkowskiej do Międzygminnego Związku Zagospodarowania Odpadów „Selekt” oraz na prace w zakresie pielęgnacji drzew. W II półroczu ze środków GFOŚiGW finansowane będą wydatki związane z utrzymaniem zieleni w mieście.

8.

Realizacja wydatków związanych z wieloletnimi programami inwestycyjnymi z wyodrębnieniem wydatków na finansowanie poszczególnych programów w latach 2008- 2010.

Wykonanie inwestycji zapisanych w wieloletnim Programie Inwestycyjnym przedstawia się następująco :

- Budowa kanalizacji deszczowej - wykonano 0,0 zł z planowanych 420.000,00 zł

- Budowa kanalizacji sanitarnej - wykonano 15.412,13 zł (0,4%) z planowanych 3.800.000,00 zł

-Prace projektowe związane z infrastrukturą drogową – wykonano 15.994,27 (3,33%) z planowanych 480.000,00 zł

- Modernizacja nawierzchni ulic istniejących – wykonano 0,0 zł z planowanych 200.000,00 zł.

9.

Plan i wykonanie dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami wraz z procentowym wykonaniem przedstawia załącznik nr 3 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2008 roku.

10.

Plan i wykonanie dotacji udzielonych z budżetu miasta innym jednostkom samorządu terytorialnego , zakładom budżetowym ,instytucjom kultury oraz jednostkom spoza sektora finansów publicznych przedstawiają załączniki nr 8 i 9 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2008 r.

11.

Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych wyniosły w I półroczu 2008 r . 239.384,59 zł co stanowi 71,67% planowanych wpływów, natomiast wydatki z budżetu miasta na przeciwdziałanie alkoholizmowi i zwalczanie narkomanii wyniosły: 177.776,73% co stanowi 49,64% planowanych wydatków rocznych .

Wydatki w I półroczu 2008 r. dotyczyły głównie utrzymania i bieżącego funkcjonowania świetlic socjoterapeutycznych:

przy SzP nr 2 - 18.925,36 zł

przy SzP nr 3 - 24.583,71 zł

przy SzP nr 4 - 22.054,29 zł

przy parafii św. Barbary w Żabikowie - 20.097,00 zł.

Pozostałą kwotę to jest 92.116,37 zł wydatkowano na realizację pozostałych zadań przyjętych w programie GKRPA na rok 2008 w tym na:

- dofinansowanie do Poradni odwykowej – 27.000,00 zł

- zwalczanie narkomanii – 1.012,80 zł

- terapię indywidualną w świetlicach socjoterapeutycznych – 6.500,00 zł

- opinie biegłego sędziego – 600,00 zł

- organizację kolonii letnich - 28.000,00 zł

- organizację rajdu rowerowego – 5.000,00 zł

- opłacenie trenera osiedlowego (boisko przy SzP nr 2) - 7.500,00 zł

- wynagrodzenie członków i pełnomocnika GKRPA – 13.503,57 zł

- artykuły promocyjne i biurowe – 3.000,00 zł

Załączniki :

Nr 1 -Wykonanie planu dochodów budżetu Miasta za I półrocze 2008 r.

Nr 2 -Wykonanie planu wydatków budżetu Miasta za I półrocze 2008 r

Nr 3 -Wykonanie planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań zleconych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami za I półrocze 2008

Nr 4 – Wykonanie planu wydatków majątkowych budżetu Miasta za I półrocze 2008 r.

Nr 5- Wykonanie planu przychodów i rozchodów budżetu Miasta za I półrocze 2008 r.

Nr 6- Wykonanie planów przychodów i wydatków z oddziałów budżetowych oraz dochodów i wydatków dochodów własnych jednostek budżetowych za I półrocze 2008 r.

Nr 7 - Wykonanie planu przychodów i wydatków GFOŚ i GW za I półrocze 2008 r.

Nr 8 - Wykonanie planu dotacji podmiotowych udzielonych z budżetu Miasta za I półrocze 2008 r.

Nr 9 - Wykonanie planu dotacji celowych na zadania własne miasta realizowane przez podmioty należące i nienależące do sektora finansów publicznych za I półrocze 2008 r.

Luboń 28.08.2008r.

II

Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za I półrocze 2008 roku.

A. Informacja o przebiegu wykonania za I półrocze planu finansowego Biblioteki Miejskiej w Luboniu zawiera:

1. Plan i wykonanie przychodów i kosztów

2. Informację o przyczynach odchyleń między planem ,a wykonaniem

3. Informacje o stanie należności i zobowiązań

4. Sposób wykorzystania dotacji.

B. Informacja o przebiegu wykonania za I półrocze planu finansowego Ośrodka Kultury w Luboniu zawiera:

1. Plan i wykonanie przychodów i kosztów

2. Informacje o przebiegu wykonania planu finansowego za I półrocze 2008 – część opisową

3. Informacje o stanie zobowiązań i należności na 30.06.2008r.

4. Sposób wykorzystania dotacji.